انواع واکنش به صورتحساب در سامانه مودیان

پس از آنکه صورتحساب الکترونیکی از طرف فروشنده ایجاد و به سامانه مودیان فرستاده می‌شود، پیغام‌هایی جهت نشان دادن وضعیت صورتحساب تحت عنوان «واکنش به صورتحساب» از طرف پلتفرم داده می‌شود.

وضعیت در انتظار واکنش به صورتحساب چه ویژگی دارد؟

اگر وضعیت واکنش به صورتحساب برای صورتحساب موجود در کارپوشه خریدار، در انتظار واکنش باشد، در این حالت یک فرصت 30 روزه برای دریافت واکنش خریدار در نظر گرفته می‌شود. وقتی فروشنده یک صورتحساب الکترونیکی صادر می‌کند اگر شناسه ملی خریدار در صورتحساب وارد شده باشد این صورتحساب در کارپوشه خریدار نیز قرار می‌گیرد. در این‌صورت خریدار 30 روز فرصت دارد که به این صورتحساب، واکنش نشان دهد. در صورتی‌که خریدار هیچ کاری نکند این واکنش به طور اتوماتیک تایید می‌گردد. یعنی صورتحساب با تایید سیستمی در سامانه مودیان مواجه می‌شود. اگر خریدار شرایط و موارد این صورتحساب را قبول ندارد باید قبل از 30 روز آن را رد کند.

مشخصه‌های صورتحساب‌های مورد تایید کدامند؟

وقتی خریدار فاکتور موجود در کارپوشه خود را تایید کند، صورتحساب در وضعیت مورد تایید قرار می‌گیرد. نحوه تایید صورتحساب در سامانه مودیان در دو حالت زیر امکان پذیر است:

•    احتمال دارد خریدار در بازه 30 روزه، صورتحساب را مورد تایید قرار دهد. یعنی مشتری در عرض 30 روزی که فرصت دارد، واکنش را به صورت دستی تایید نماید.

•    ممکن است مشتری در عرض 30 روز هیچ عکس العملی نداشته و تایید هم نکرده‌است. در این‌صورت واکنش خود به خود با تایید سیستمی در سامانه مودیان مورد تایید قرار گرفته‌است.

دو مورد فوق در رابطه با صورتحساب‌های الکترونیکی پیش می‌آید که در وضعیت مورد تایید قرار می‌گیرند. البته این در مورد کالاهایی است که قانون ارزش افزوده در صورتحساب آنها اعمال شده‌باشد. یعنی در این صورتحسابِ فروش از یک طرف فرم اظهارنامه ارزش افزوده مودی (یعنی فروشنده) قرار می‌گیرد و از سوی دیگر برای خریدار هم اعتبار مالیاتی در نظر گرفته می‌شود. البته این در حالتی است که فاکتور مذکور تحت عنوان صورتحساب نوع اول صادر شده و پرداخت نقدی انجام گرفته باشد. اگر صورتحساب با پرداخت نسیه و تسویه با شخص خریدار ثبت شده باشد بایستی صورتحساب ابطالی صادر گردد و دوباره صورتحساب نقدی به سامانه فرستاده شود. همچنین مودی جدول پرداخت را تکمیل کند و خریدار به عنوان طرف مقابل این پرداخت را تایید نماید. در این‌صورت در حوزه اعتبار ارزش افزوده برای خریدار مشکلی پیش نمی‌آید.

3 حالت مختلف عدم نیاز به واکنش:

1. فروش به مصرف کننده نهایی صورت گیرد. صورتحساب الکترونیکی نوع دوم که در سامانه مودیان در نظر گرفته شده‌است در رابطه با فروش به مصرف کننده نهایی می‌باشد. مصرف کننده نهایی در زمینه اقتصادی کاری نمی‌کند و غیر فعال اقتصادی به حساب می‌آید. بنابراین در سامانه مودیان کارپوشه‌ نداشته و مودی مالیاتی محسوب نمی‌گردد. از آنجا که مصرف کننده نهایی کارپوشه‌ای نداشته و صورتحساب را نمی‌بیند بنابراین صورتحساب نیاز به واکنش ندارد.
2. ابطال صورتحساب توسط خریدار رد شده‌است. یعنی خریدار معامله را رد کرده و اصلا نیازی به داشتن واکنش به صورتحساب وجود ندارد. فروشنده نیز نمی‌تواند واکنشی نشان دهد چون قبل از آن توسط خریدار رد شده و نیازی به نشان دادن واکنش نیست.
3.  ابطال صورتحساب‌هایی که در انتظار واکنش هستند. این حالت زمانی رخ می‌دهد که فروشنده یک صورتحساب الکترونیکی صادر می‌کند. در بازه زمانی 30 روزه قبل از اینکه خریدار آن را تایید نماید، فروشنده متوجه می‌شود که صورتحساب دارای اشکال است و می‌خواهد آن را ابطال نماید. در این صورت صورتحساب نیاز به واکنش ندارد زیرا پیش از آنکه صورتحساب تایید شود باید ابطال گردد. بنابراین خریدار نیاز نیست کاری انجام دهد.

کدامیک از صورتحساب‌ها در وضعیت عدم امکان واکنش قرار می‌گیرند؟ در 4 حالت زیر :

1.  هنگامی‌که خریدار کارپوشه ندارد یا کارپوشه خریدار دارای مشکل است. در این‌صورت به آن صورتحساب برچسب عدم واکنش زده می‌شود.
2.  هنگامی‌که فروشنده فاکتور فروش را صادر کرده و به سامانه ارسال می‌نماید. حال امکان دارد پرونده مالیاتی طرف حساب یا خریدار در حالت گام 4 (یعنی حالت نهایی) نباشد. به عنوان نمونه به دلایلی مانند ویرایش اطلاعات و ایجاد تغییرات، پرونده به گام 4 نرسیده باشد. در این حالت اصولا کارپوشه‌ای وجود نخواهد داشت. بنابراین چون خریدار کارپوشه فعالی را در سامانه مودیان ندارد، واکنش خریدار در وضعیت عدم امکان واکنش قرار خواهد گرفت.
3. خریدار شناسه یکتا در سامانه مودیان ندارد. احتمال دارد پرونده مالیاتی به گام 4 رسیده ولی شناسه یکتا دریافت نکرده‌باشد. دریافت شناسه یکتا به راحتی امکان پذیر است و در مقالات قبلی آموزش داده شده‌است.
4. شناسه اقتصادی یا داده‌های هویتی خریدار صحیح یا کامل ثبت نشده است. این مورد در صورتی پیش می‌آید که فروشنده اطلاعات اشتباهی از خریدار ثبت کرده‌باشد. یعنی اگر فروشنده در هنگام ثبت صورتحساب، نوع آن را نوع یک در نظر گرفته باشد، یکی از اطلاعات اصلی کد ملی برای شخص حقیقی یا شناسه ملی برای شخص حقوقی خواهد بود. حالا اگر این داده اشتباه ثبت شده‌باشد فاکتوری ایجاد نمی‌گردد. حتی اگر ارسال هم بشود، باز هم در کارپوشه خریدار قرار نمی‌گیرد. در نتیجه خریدار نمی‌تواند نسبت به صورتحساب، واکنشی داشته باشد.

جهت رفع مشکل عدم امکان واکنش در سامانه مودیان بایستی فروشنده فاکتوری که ایجاد کرده باطل نماید. پس از آن تمامی موارد فوق که باعث برچسب عدم امکان واکنش شده‌اند را برطرف کند تا بتواند فاکتور صحیحی بفرستد.